Anexe
ANEXĂ
SISTEMUL
de raportare contabilă la 30 iunie 2010 a operatorilor economici
CAPITOLUL I
A. Norme metodologice privind întocmirea și verificarea
raportărilor contabile la 30 iunie 2010
ale operatorilor economici
1.
Generalități
Operatorii
economici, indiferent de forma de organizare și forma de proprietate, au
obligația să întocmească și să depună raportări contabile la 30 iunie 2010
la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice.
Operatorii
economici pot depune raportările contabile la registratura unităților
teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau la oficiile poștale,
prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii
Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii
bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil
și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili. De asemenea, la
depunere se vor avea în vedere și prevederile Hotărârii Guvernului nr.
1.085/2003 pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003 privind
unele măsuri pentru asigurarea transparenței în exercitarea demnităților
publice, a funcțiilor publice și în mediul de afaceri, prevenirea și
sancționarea corupției, referitoare la implementarea Sistemului Electronic
Național, cu modificările și completările ulterioare.
2.
Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2010
Operatorii
economici vor întocmi și vor depune la unitățile teritoriale ale
Ministerului Finanțelor Publice raportări contabile care cuprind următoarele
formulare:
a) Situația
activelor, datoriilor și capitalurilor proprii (cod 10);
b) Contul
de profit și pierdere (cod 20);
c) Date
informative (cod 30).
Operatorii
economici vor completa datele de identificare (denumirea entității, adresa,
telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și
datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul
unic de înregistrare, citeț, fără a folosi prescurtări sau inițiale. În
căsuțe se vor trece codurile care delimitează încadrarea operatorului
economic.
Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situația activelor,
datoriilor și capitalurilor proprii" a datelor prevăzute mai sus conduce la
imposibilitatea identificării entității și, în consecință, se consideră că
lucrarea nu a fost depusă, entitatea fiind sancționată potrivit prevederilor
art. 42 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată.
Operatorii
economici completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre
(clase de activități), din Clasificarea activităților din economia națională
- CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările
ulterioare.
Formularul
"Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii" prezintă, în formă
sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor și capitalurilor
proprii, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și
exigibilitate.
Situația
activelor, datoriilor și capitalurilor proprii se întocmește pe baza
balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2010, puse
de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după
înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile
financiar-contabile aferente perioadei de raportare.
Formularul
"Contul de profit și pierdere" cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile
realizate și cheltuielile efectuate, precum și rezultatele financiare
obținute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri și
cheltuieli cuprinse în balanța de verificare la 30 iunie 2010.
Datele
care se raportează în formularul "Contul de profit și pierdere" sunt
cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.
Rândul 65 se completează numai de către microîntreprinderi, încadrate ca
atare potrivit Codului fiscal, cu suma reprezentând impozitul pe venitul
acestora.
Operatorii
economici înscriu în formularul "Contul de profit și pierdere", la rândul 18
"Salarii și indemnizații", toate cheltuielile reprezentând drepturi
salariale. La același rând se va cuprinde și contravaloarea tichetelor de
masă acordate salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind
acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.
Aceste
informații sunt prezentate, de asemenea, la rândul 30 din formularul "Date
informative" (cod 30).
În
formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, persoanele
juridice care au în subordine subunități vor înscrie cifra 1, indiferent de
numărul acestora.
La
rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul
perioadei de raportare, care au depășit termenele de plată prevăzute în
contracte sau acte normative.
Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând și numele în clar al acestora.
Rândul
corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se
completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să
îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
Prin altă
persoană împuternicită să îndeplinească această funcție se înțelege orice
persoană angajată, potrivit legii, care îndeplinește condițiile prevăzute de
Legea nr. 82/1991, republicată.
Persoanele
juridice prevăzute la art. 1 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicată,
care au în subordine sucursale sau alte subunități fără personalitate
juridică, vor verifica și vor centraliza balanțele de verificare ale
acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2010.
Formatul
electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2010, conținând
formularistica necesară și programul de verificare cu documentația de
utilizare aferentă, se obține prin folosirea programului de asistență
elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
Programul
de asistență este pus la dispoziția operatorilor economici gratuit de
unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi
descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, de la
adresa www.mfinante.ro
Operatorii
economici vor depune la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor
Publice, pe suport magnetic, raportările contabile la 30 iunie 2010,
împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de
asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice, semnate și ștampilate,
potrivit legii. Aceste raportări se depun împreună cu o copie de pe codul
unic de înregistrare, precum și o copie a balanței de verificare a
conturilor sintetice.
Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2010 se vor
completa în lei.
Operatorii
economici care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30
iunie 2010 nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2010, urmând să
depună în acest sens o declarație pe propria răspundere a persoanei care are
obligația gestionării entității, la unitățile teritoriale ale Ministerului
Finanțelor Publice, care să cuprindă toate datele de identificare a
entității:
- denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);
-
adresa și numărul de telefon;
-
numărul de înregistrare la registrul comerțului;
- codul unic de înregistrare;
- capitalul social.
O
declarație similară vor depune și persoanele juridice care se află în curs
de lichidare, potrivit legii.
3. Termenul
pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2010
Raportările contabile la 30 iunie 2010, precum și declarațiile operatorilor
economici care nu au desfășurat activitate sau se află în curs de lichidare,
potrivit legii, se vor depune până cel mai târziu la data de 13 august 2010.
Nedepunerea raportărilor contabile listate, semnate și ștampilate sau a
declarațiilor menționate mai sus, după caz, pentru data de 30 iunie 2010 se
sancționează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991,
republicată.
4.
Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2010 de către operatorii
economici se efectuează folosindu-se planul de conturi general prevăzut la
cap. IV din Reglementările contabile conforme cu Directiva a patra a
Comunităților Economice Europene, parte componentă a Reglementărilor
contabile conforme cu directivele europene, aprobate prin Ordinul
ministrului finanțelor publice nr. 3.055/2009.
B.
Nomenclator - forme de proprietate
|
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Codul Denumirea
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
10 PROPRIETATE DE STAT
11 Regii autonome
12 Societăți comerciale cu capital integral de stat
13 Alte unități economice de stat netransformate în societăți
comerciale sau regii autonome
14 Companii și societăți naționale
20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat
străin
22 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și
străin
23 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton
24 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)
25 Societăți comerciale cu capital de stat autohton și de stat
străin
26 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton și
străin
27 Societăți comerciale cu capital de stat și privat autohton
28 Societăți comerciale cu capital de stat și privat străin
30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ
(cu capital: privat autohton, privat autohton și străin, privat
străin, societăți agricole)
31 Societăți comerciale în nume colectiv
32 Societăți comerciale în comandită simplă
33 Societăți comerciale în comandită pe acțiuni
34 Societăți comerciale pe acțiuni
35 Societăți comerciale cu răspundere limitată
36 Societăți agricole
37 Societăți comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul
anului 2010
40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ
41 Cooperative de consum
42 Cooperative meșteșugărești
43 Cooperative și asociații agricole netransformate
44 Cooperative de credit
50 PROPRIETATE OBȘTEASCĂ
(societăți comerciale aparținând organizațiilor și
instituțiilor politice și obștești)
|
CAPITOLUL II
Conținutul de informații al formularelor de raportare
contabilă la data de 30 iunie 2010*)
|
Județul ___________________________________|_|_| Forma de
proprietate ____________________|_|_|
Entitate _______________________________________ Activitatea
preponderentă
Adresa: localitatea __________, sectorul ______, (denumire clasă
CAEN) ________________________
str. __________________ nr. _______, bl. _______ Cod clasă CAEN
______________________|_|_|_|_|
sc. ______________, ap. __________ Cod unic de
înregistrare |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Telefon __________________, fax ________________
Număr din registrul comerțului _________________
SITUAȚIA ACTIVELOR, DATORIILOR ȘI CAPITALURILOR
PROPRII
la data de 30 iunie 2010
┌──┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│10│
-
lei -│
├──┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────┤
│
│Nr.│ Sold la: │
│ Denumirea
elementului │rd.├──────────┬──────────┤
│
│ │01.01.2010│30.06.2010│
├────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│
A │ B │ 1 │ 2 │
├──┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│A.│ACTIVE
IMOBILIZATE │
│ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│ │
│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
│01 │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │II. IMOBILIZĂRI
CORPORALE │02 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │III. IMOBILIZĂRI
FINANCIARE │03 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │ACTIVE IMOBILIZATE -
TOTAL │04 │
│ │
│ │(rd. 01 la
03) │
│ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│B.│ACTIVE
CIRCULANTE │
│ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┤
│ │
│ │I.
STOCURI │05
│ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │II.
CREANȚE │06
│ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT
│07 │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │IV. CASA ȘI CONTURI LA
BĂNCI │08 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │ACTIVE CIRCULANTE -
TOTAL │09 │
│ │
│ │(rd. 05 la 08)
│ │ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│C.│CHELTUIELI ÎN
AVANS │10 │
│ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN
AN│11 │ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE
NETE │12 │ │ │
│ │(rd. 09 + 10 - 11 -
19) │ │
│ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII
CURENTE │13 │ │ │
│ │(rd. 04 +
12) │ │
│ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE
UN │14 │ │ │
│ │AN
│ │ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│H.│PROVIZIOANE
│15 │ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 17 +
18), │16 │ │ │
│ │din care:
│ │ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Subvenții pentru
investiții │17 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Venituri înregistrate în avans - total (rd. 19 +
20), │18 │ │ │
│ │din care:
│ │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un
an │19 │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un
an │20 │ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│J.│CAPITAL ȘI
REZERVE │
│ │ │
├──┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │I. CAPITAL (rd. 22 la
24), │21 │
│ │
│ │din
care: │
│ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │- capital subscris
vărsat │22 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │- capital subscris
nevărsat │23 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │- patrimoniul regiei
│24 │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │II. PRIME DE
CAPITAL │25 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │III. REZERVE DIN
REEVALUARE │26 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │IV.
REZERVE │27
│ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Acțiuni proprii
│28 │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri
proprii │29 │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri
proprii │30 │ │ │
│
├────────────────────────────────────────┬────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) │SOLD
C │31 │ │ │
│ │
├────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │ │SOLD
D │32 │ │ │
│
├────────────────────────────────────────┼────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI │SOLD
C │33 │ │ │
│ │FINANCIAR
├────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │ │SOLD
D │34 │ │ │
│
├────────────────────────────────────────┴────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Repartizarea
profitului │35 │
│ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │CAPITALURI PROPRII -
TOTAL │36 │
│ │
│ │(rd. 21 + 25 + 26 + 27 - 28 + 29 - 30 + 31 - 32 + 33 - 34 -
35) │ │ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │Patrimoniul
public │37
│ │ │
│
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────┼──────────┤
│ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 36 +
37) │38 │ │ │
└──┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────┴──────────┘
Administrator, Întocmit
Numele și prenumele __________________________ Numele și
prenumele ________________________
Calitatea
__________________________________
Semnătura ____________________________________ Semnătura
__________________________________
Ștampila unității Nr. de
înregistrare în
organismul
profesional _____________________
|
Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în
drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.
Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit Raportările
contabile la 30 iunie 2010 se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să
îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
CONTUL DE
PROFIT ȘI PIERDERE
la data de 30 iunie 2010
|
┌───┐
│20
│
- lei -
├───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬──────────────────────┐
│
│ │ Realizări aferente │
│ Denumirea
indicatorilor │Nr.│perioadei de raportare│
│
│rd.├────────────┬─────────┤
│
│ │ Precedentă │ Curentă │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│
A │ B │ 1 │ 2 │
├───┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +
06) │01 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Producția
vândută │02
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Venituri din vânzarea
mărfurilor │03 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Reduceri comerciale
acordate │04 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Venituri din dobânzi înregistrate de entitățile radiate
din │05 │ │ │
│ │Registrul general și care mai au în derulare contracte de
leasing │ │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de
afaceri │06 │ │ │
│
│nete
│ │ │ │
├───┼─────────────────────────────────────────────────┬─────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 2.│Venituri aferente costului producției în curs de │Sold
C │07 │ │ │
│ │execuție
├─────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │ │Sold
D │08 │ │ │
├───┼─────────────────────────────────────────────────┴─────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 3.│Producția realizată de entitate pentru scopurile sale proprii
și │09 │ │ │
│
│capitalizată
│ │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 4.│Alte venituri din
exploatare │10 │
│ │
├───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│VENITURI DIN EXPLOATARE -
TOTAL │11 │
│ │
│(rd. 01 + 07 - 08 + 09 +
10) │ │
│ │
├───┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 5.│a) Cheltuieli cu materiile prime și materialele
consumabile │12 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Alte cheltuieli
materiale │13 │
│ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie și apă)
│14 │ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │c) Cheltuieli privind
mărfurile │15 │
│ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Reduceri comerciale
primite │16 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 6.│Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19), din
care: │17 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │a) Salarii și
indemnizații │18 │
│ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │b) Cheltuieli cu asigurările și protecția
socială │19 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 7.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale
și │20 │ │ │
│ │necorporale (rd. 21 - 22)
│ │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │a.1)
Cheltuieli │21
│ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │a.2)
Venituri │22
│ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 24 -
25) │23 │ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │b.1)
Cheltuieli │24
│ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │b.2) Venituri
│25 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 8.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la
30) │26 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │8.1. Cheltuieli privind prestațiile
externe │27 │ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │8.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte
asimilate │28 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │8.3. Alte
cheltuieli │29
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanțare înregistrate de
entitățile │30 │ │ │
│ │radiate din Registrul general și care mai au în derulare
contracte │ │ │ │
│ │de
leasing │
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 32 -
33) │31 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │-
Cheltuieli │32
│ │ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Venituri
│33 │
│ │
├───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│CHELTUIELI DE EXPLOATARE -
TOTAL │34 │ │
│
│(rd. 12 la 15 - 16 + 17 + 20 + 23 + 26 +
31) │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
EXPLOATARE: │35 │ │
│
├───┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├────────────┼─────────┤
│ │- Profit (rd. 11 -
34) │ │
│ │
│
├───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Pierdere (rd. 34 -
11) │36 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ 9.│Venituri din interese de
participare │37 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile
afiliate │38 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│10.│Venituri din alte investiți și împrumuturi care fac parte
din │39 │ │ │
│ │activele
imobilizate │
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile
afiliate │40 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│11.│Venituri din dobânzi
│41 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- din care, veniturile obținute de la entitățile
afiliate │42 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Alte venituri
financiare │43 │
│ │
├───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│VENITURI FINANCIARE -
TOTAL │44 │
│ │
│(rd. 37 + 39 + 41 +
43) │ │
│ │
├───┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│12.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare
și │45 │ │ │
│ │investițiile financiare deținute ca active circulante (rd. 46 -
47)│ │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │-
Cheltuieli │46
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │-
Venituri │47
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│13.│Cheltuieli privind
dobânzile │48 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- din care, cheltuielile în relația cu entitățile
afiliate │49 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │Alte cheltuieli
financiare │50 │
│ │
├───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45 + 48 +
50) │51 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│PROFITUL SAU PIERDEREA
FINANCIAR(Ă): │52 │
│ │
├───┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├────────────┼─────────┤
│ │- Profit (rd. 44 -
51) │ │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Pierdere (rd. 51 -
44) │53 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│14.│PROFITUL SAU PIERDEREA
CURENT(Ă): │ │ │
│
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Profit (rd. 11 + 44 - 34 -
51) │54 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Pierdere (rd. 34 + 51 - 11 -
44) │55 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│15.│Venituri
extraordinare │56
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│16.│Cheltuieli
extraordinare │57
│ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│17.│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA
EXTRAORDINARĂ: │58 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├────────────┼─────────┤
│ │- Profit (rd. 56 -
57) │ │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Pierdere (rd. 57 - 56)
│59 │ │ │
├───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│VENITURI TOTALE (rd. 11 + 44 +
56) │60 │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│CHELTUIELI TOTALE (rd. 34 + 51 +
57) │61 │ │ │
├───┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │PROFITUL SAU PIERDEREA
BRUT(Ă): │ │ │
│
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├────────────┼─────────┤
│ │- Profit (rd. 60 -
61) │62 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Pierdere (rd. 61 - 60)
│63 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│18.│Impozitul pe
profit │64 │
│ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│19.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai
sus │65 │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│20.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI
FINANCIAR: │ │ │ │
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │- Profit (rd. 62 - 64 -
65 │66 │ │
│
├───┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼─────────┤
│ │-
Pierdere │67
│ │ │
│ │(rd. 63 + 64 +
65); │ │
│ │
│ │(rd. 64 + 65 -
62) │ │
│ │
└───┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴─────────┘
Administrator, Întocmit
Numele și prenumele __________________________ Numele și
prenumele ________________________
Calitatea
__________________________________
Semnătura ____________________________________ Semnătura
__________________________________
Ștampila unității Nr. de
înregistrare în
organismul
profesional _____________________
|
Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând și numele în clar al acestora.
Rândul
corespunzător calității persoanei care a întocmit Raportările contabile la
30 iunie 2010 se completează astfel:
- directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să
îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România
DATE
INFORMATIVE
la data de 30 iunie 2010
|
┌──┐
│30│
- lei -
├──┴────────────────────────────────────────────────────────────┬───┬──────────────┬───────────────┐
│I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr.│
Nr. unități │ Sume │
│
│rd.│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│ A │ B
│ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Unități care au înregistrat profit │01
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Unități care au înregistrat pierdere │02
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┬───────┴───────────────┤
│ │
│ │ Din care: │
│ │
│Total ├───────────┬───────────┤
│II. Date privind plățile restante │Nr.│
col. │ Pentru │ Pentru │
│ │rd.│2
+ 3 │activitatea│activitatea│
│ │
│ │ curentă │ de │
│ │
│ │ │investiții │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │
1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Plăți restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care:│03
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), din care: │04
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- peste 30 de zile │05
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- peste 90 de zile │06
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- peste 1 an │07
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total│08
│ │ │ │
│(rd. 09 la 13), din care: │
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de │09
│ │ │ │
│angajatori, salariați și alte persoane asimilate │
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate │10
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- contribuția pentru pensia suplimentară │11
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj │12
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte│14
│ │ │ │
│fonduri │
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Obligații restante față de alți creditori │15
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de │16
│ │ │ │
│stat │
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │17
│ │ │ │
│locale │
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Credite bancare nerambursate la scadență - total │18
│ │ │ │
│(rd. 19 la 21), din care: │
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 30 de zile │19
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 90 de zile │20
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│- restante după 1 an │21
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi restante │22
│ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────┴───────┬───┴───────────┤
│III. Număr mediu de salariați │Nr
│30 iunie 2009 │ 30 iunie 2010 │
│
│rd.│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│ A │ B
│ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Număr mediu de salariat │23
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┴───────────────┤
│IV. Plăți de dobânzi și redevențe
│Nr.│ Sume │
│
│rd.│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│ A │ B
│ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice │24
│ │
│române către persoanele fizice nerezidente din statele membre │
│ │
│ale Uniunii Europene, din care: │
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │25
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice │26
│ │
│române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din │
│ │
│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │27
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│Venituri din redevențe plătite de persoanele juridice române │28
│ │
│către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele │
│ │
│membre ale Uniunii Europene, din care: │
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │29
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│V. Tichete de masă
│Nr.│ Sume │
│
│rd.│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│ A │ B
│ 1 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților │30
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┬───────────────┤
│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de
│Nr.│30 iunie 2009 │ 30 iunie 2010 │
│cercetare-dezvoltare**)
│rd.│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│ A │ B
│ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │31
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- din fonduri publice │32
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- din fonduri private │33
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│VII. Cheltuieli de inovare***)
│Nr.│30 iunie 2009 │ 30 iunie 2010 │
│
│rd.│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│ A │ B
│ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Cheltuieli de inovare - total (rd. 35 la 37), din care: │34
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei │35
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul │36
│ │ │
│perioadei │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei │37
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│VIII. Alte informații
│Nr.│30 iunie 2009 │ 30 iunie 2010 │
│ │rd.│
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│ A │ B
│ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 39 + 45), din care: │38
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de │39
│ │ │
│participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni pe termen │
│ │ │
│lung, în sume brute (rd. 40 la 44), din care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni cotate │40
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni necotate │41
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- părți sociale │42
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- obligațiuni │43
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv │44
│ │ │
│de SIF-uri) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 46 + 47), din care: │45
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror │46
│ │ │
│decontare se face în funcție de cursul unei valute (din ct. │
│ │ │
│267) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │47
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Creanțe comerciale, avansuri acordate furnizorilor și alte │48
│ │ │
│conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate │49
│ │ │
│(ct. 425 + 4282) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul │50
│ │ │
│statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 │
│ │ │
│+ 446 + 447 + 4482) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Alte creanțe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) │51
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Dobânzi de încasat (ct. 5187) │52
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Investiții pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 │53
│ │ │
│+ din ct. 508) (rd. 54 la 58), din care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni cotate │54
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni necotate │55
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- părți sociale │56
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- obligațiuni │57
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv │58
│ │ │
│de SIF-uri) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │59
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Casa în lei și în valută (rd. 61 + 62), din care: │60
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei (ct. 5311) │61
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută (ct. 5314) │62
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Conturi curente la bănci în lei și în valută (rd. 64 + 65), │63
│ │ │
│din care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei (ct. 5121) │64
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută (ct. 5124) │65
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 67 + 68), din │66
│ │ │
│care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de │67
│ │ │
│încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- sume în curs de decontare și acreditive în valută (ct. 5125 +│68
│ │ │
│5412) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Datorii (rd. 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 86 + 89 la 93), din │69
│ │ │
│care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- împrumuturi din emisiuni de obligațiuni și dobânzile │70
│ │ │
│aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 71 + 72), din │
│ │ │
│care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei │71
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută │72
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Credite bancare interne pe termen scurt și dobânzile aferente │73
│ │ │
│(ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din │
│ │ │
│care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei │74
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută │75
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Credite bancare externe pe termen scurt și dobânzile aferente│76
│ │ │
│(ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 77 + 78), din │
│ │ │
│care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei │77
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută │78
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Credite bancare pe termen lung și dobânzile aferente (ct. │79
│ │ │
│1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 80 + 81), din care: │ │
│ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei │80
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută │81
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din │82
│ │ │
│ct. 1682) (rd. 83 + 84), din care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei │83
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută │84
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Credite de la Trezoreria Statului (ct. 1626 + din ct. 1682) │85
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Alte împrumuturi și dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 │86
│ │ │
│+ 1686 + 1687) (rd. 87 + 88), din care: │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în │87
│ │ │
│funcție de cursul unei valute │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- în valută │88
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte │89
│ │ │
│conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │
│ │ │
│408 + 419) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate │90
│ │ │
│(ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și │91
│ │ │
│bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │
│ │ │
│444 + 446 + 447 + 4481) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 │92
│ │ │
│+ 472 + 473 + 269 + 509) │
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │93
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 95 la 97), din care: │94
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni cotate │95
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- acțiuni necotate │96
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│- părți sociale │97
│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii
│Nr.│30 iunie 2009 │ 30 iunie 2010 │
│
│rd.│ │ │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│ A │ B
│ 1 │ 2 │
├───────────────────────────────────────────────────────────────┼───┼──────────────┼───────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │98
│ │ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────┴───┴──────────────┴───────────────┘
Administrator, Întocmit
Numele și prenumele __________________________ Numele și
prenumele ________________________
Calitatea
__________________________________
Semnătura ____________________________________ Semnătura
__________________________________
Ștampila unității Nr. de
înregistrare în
organismul
profesional _____________________
|
___________
*) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere
prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu
modificările și completările ulterioare,
**) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de
cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea
aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit
prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea
științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări
prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare.
***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE)
nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a
Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind
producția și dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea.
Raportările contabile la 30 iunie 2010 sunt semnate de persoanele în drept,
cuprinzând și numele în clar al acestora.
Rândul
corespunzător calității persoanei care a întocmit Raportările contabile la
30 iunie 2010 se completează astfel:
- directorul economic, contabiful-șef sau altă persoană împuternicită să
îndeplinească această funcție, potrivit legii;
- persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale
Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.
sus
ñ
inapoi
la ordine MF
Û
