┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ A. Fapte care, potrivit legii, constituie infracțiuni │
├──────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────┤
│Codul │ Descrierea faptei │Actul normativ care prevede fapta│Actul normativ care prevede sancțiunea│ Sancțiunea prevăzută de │
│faptei│ │ │ │ lege │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.01 │Fapta contribuabilului care, cu intenție, nu reface│Art. 3 din Legea nr. 241/2005 │Art. 3 din Legea nr. 241/2005 pentru │Amendă de la 5.000 lei la │
│ │documentele de evidență contabilă distruse, în │pentru prevenirea și combaterea │prevenirea și combaterea evaziunii │30.000 lei │
│ │termenul înscris în documentele de control, deși │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │acesta putea să o facă │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.02 │Refuzul nejustificat al unei persoane de a prezenta│Art. 4 din Legea nr. 241/2005 │Art. 4 din Legea nr. 241/2005 pentru │Închisoare de la 6 luni │
│ │organelor competente, după ce a fost somată de 3 │pentru prevenirea și combaterea │prevenirea și combaterea evaziunii │la 3 ani sau amendă │
│ │ori, documentele legale și bunurile din patrimoniu,│evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │în scopul împiedicării verificărilor financiare, │ │ │ │
│ │fiscale sau vamale │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.03 │Împiedicarea, sub orice formă, a organelor │Art. 5 din Legea nr. 241/2005 │Art. 5 din Legea nr. 241/2005 pentru │Închisoare de la 6 luni │
│ │competente de a intra, în condițiile prevăzute de │pentru prevenirea și combaterea │prevenirea și combaterea evaziunii │la 3 ani sau amendă │
│ │lege, în sedii, incinte ori pe terenuri, cu scopul │evaziunii fiscale │fiscale │ │
│ │efectuării verificărilor financiare, fiscale sau │ │ │ │
│ │vamale │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.04 │Reținerea și nevărsarea, cu intenție, în cel mult │Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │Art. 6 din Legea nr. 241/2005 │Închisoare de la un an │
│ │30 de zile de la scadență, a sumelor reprezentând │pentru prevenirea și combaterea │pentru prevenirea și combaterea │la 3 ani sau amendă │
│ │impozite sau contribuții cu reținere la sursă │evaziunii fiscale │evaziunii fiscale │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.05 │Punerea în circulație, fără drept, a timbrelor, │Art. 7 alin. (1) din Legea nr. │Art. 7 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 2 ani │
│ │banderolelor sau formularelor tipizate, utilizate │241/2005 pentru prevenirea și │241/2005 pentru prevenirea și │la 7 ani și interzicerea │
│ │în domeniul fiscal, cu regim special │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.06 │Tipărirea sau punerea în circulație, cu știință, de│Art. 7 alin. (2) din Legea nr. │Art. 7 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 3 la 12 │
│ │timbre, banderole sau formulare tipizate, utilizate│241/2005 pentru prevenirea și │241/2005 pentru prevenirea și │ani și interzicerea unor │
│ │în domeniul fiscal, cu regim special, falsificate │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │drepturi │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.07 │Stabilirea cu rea-credință de către contribuabil a │Art. 8 alin. (1) din Legea nr. │Art. 8 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani la │
│ │impozitelor, taxelor sau contribuțiilor, având ca │241/2005 pentru prevenirea și │241/2005 pentru prevenirea și │10 ani și interzicerea │
│ │rezultat obținerea, fără drept, a unor sume de bani│combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
│ │cu titlu de rambursări sau restituiri de la bugetul│ │ │ │
│ │general consolidat ori compensări datorate │ │ │ │
│ │bugetului general consolidat │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.08 │Asocierea în vederea săvârșirii faptei prevăzute de│Art. 8 alin. (2) din Legea nr. │Art. 8 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 5 ani la │
│ │art. 8 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru │241/2005 pentru prevenirea și │241/2005 pentru prevenirea și │15 ani și interzicerea │
│ │prevenirea și combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.09 │Tentativa la infracțiunile prevăzute la pct. 1.07 │Art. 8 alin. (3) din Legea nr │Art. 8 alin. (3) din Legea nr. │Se pedepsește conform │
│ │și 1.08 din prezenta anexă │241/2005 pentru prevenirea și │241/2005 pentru prevenirea și │legii. │
│ │ │combaterea evaziunii fiscale │combaterea evaziunii fiscale │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.10 │Ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau │Art. 9 alin. (1) lit. a) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │taxabile în scopul sustragerii de la îndeplinirea │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani și interzicerea │
│ │obligațiilor fiscale │prevenirea și combaterea │și combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacă prin │
│ │ │evaziunii fiscale │ │faptă s-a produs un │
│ │ │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │ │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează │
│ │ │ │ │cu 2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naționale, limita │
│ │ │ │ │minimă a pedepsei │
│ │ │ │ │prevăzute de lege și │
│ │ │ │ │limita maximă a acesteia │
│ │ │ │ │se majorează cu 3 ani │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.11 │Omisiunea, în tot sau în parte, a evidențierii, în │Art. 9 alin. (1) lit. b) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │actele contabile ori în alte documente legale, a │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani și interzicerea │
│ │operațiunilor comerciale efectuate sau a │prevenirea și combaterea │și combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacă prin │
│ │veniturilor realizate în scopul sustragerii de la │evaziunii fiscale │ │faptă s-a produs un │
│ │îndeplinirea obligațiilor fiscale │ │ │prejudiciu mai mare │
│ │ │ │ │de 100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naționale, limita │
│ │ │ │ │minimă a pedepsei │
│ │ │ │ │prevăzute de lege și │
│ │ │ │ │limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează │
│ │ │ │ │cu 3 ani │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.12 │Evidențierea, în actele contabile sau în alte │Art. 9 alin. (1) lit. c) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │documente legale, a cheltuielilor care nu au la │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │la 8 ani și interzicerea │
│ │bază operațiuni reale ori evidențierea altor │prevenirea și combaterea │și combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacă prin │
│ │operațiuni fictive în scopul sustragerii de la │evaziunii fiscale │ │faptă s-a produs un │
│ │îndeplinirea obligațiilor fiscale │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │ │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează │
│ │ │ │ │cu 2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naționale, limita │
│ │ │ │ │minimă a pedepsei │
│ │ │ │ │prevăzute de lege și │
│ │ │ │ │limita maximă a acesteia │
│ │ │ │ │se majorează cu 3 ani │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.13 │Alterarea, distrugerea sau ascunderea de acte │Art. 9 alin. (1) lit. d) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │contabile, memorii ale aparatelor de taxat sau de │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru │la 8 ani și interzicerea │
│ │marcat electronice fiscale sau de alte mijloace de │prevenirea și combaterea │prevenirea și combaterea evaziunii │unor drepturi. Dacă prin │
│ │stocare a datelor în scopul sustragerii de la │evaziunii fiscale │fiscale │faptă s-a produs un │
│ │îndeplinirea obligațiilor fiscale │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │ │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naționale, │
│ │ │ │ │limita minimă a pedepsei │
│ │ │ │ │prevăzute de lege și │
│ │ │ │ │limita maximă a acesteia │
│ │ │ │ │se majorează cu 3 ani │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.14 │Executarea de evidențe contabile duble, │Art. 9 alin. (1) lit. e) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani │
│ │folosindu-se înscrisuri sau alte mijloace de │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru │la 8 ani și interzicerea │
│ │stocare a datelor în scopul sustragerii de la │prevenirea și combaterea │prevenirea și combaterea │unor drepturi. Dacă prin │
│ │îndeplinirea obligațiilor fiscale │evaziunii fiscale │evaziunii fiscale │faptă s-a produs un │
│ │ │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │ │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 │
│ │ │ │ │euro, în echivalentul │
│ │ │ │ │monedei naționale, │
│ │ │ │ │limita minimă a pedepsei │
│ │ │ │ │prevăzute de lege și │
│ │ │ │ │limita maximă a acesteia │
│ │ │ │ │se majorează cu 3 ani │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.15 │Sustragerea de la efectuarea verificărilor │Art. 9 alin. (1) lit. f) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani la │
│ │financiare, fiscale sau vamale, prin nedeclararea, │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru │8 ani și interzicerea │
│ │declararea fictivă ori declararea inexactă cu │prevenirea și combaterea │prevenirea și combaterea evaziunii │unor drepturi. Dacă prin │
│ │privire la sediile principale sau secundare ale │evaziunii fiscale │fiscale │faptă s-a produs un │
│ │persoanelor verificate în scopul sustragerii de la │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │îndeplinirea obligațiilor fiscale │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, │
│ │ │ │ │în echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.16 │Substituirea, degradarea sau înstrăinarea de către │Art. 9 alin. (1) lit. g) din │Art. 9 alin. (1), (2) și (3) din │Închisoare de la 2 ani la │
│ │debitor sau de către terțe persoane a bunurilor │Legea nr. 241/2005 pentru │Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea │8 ani și interzicerea │
│ │sechestrate în conformitate cu prevederile Codului │prevenirea și combaterea │și combaterea evaziunii fiscale │unor drepturi. Dacă prin │
│ │de procedură fiscală și ale Codului de procedură │evaziunii fiscale │ │faptă s-a produs un │
│ │penală, în scopul sustragerii de la îndeplinirea │ │ │prejudiciu mai mare de │
│ │obligațiilor fiscale │ │ │100.000 euro, în │
│ │ │ │ │echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │2 ani. Dacă prin faptă │
│ │ │ │ │s-a produs un prejudiciu │
│ │ │ │ │mai mare de 500.000 euro, │
│ │ │ │ │în echivalentul monedei │
│ │ │ │ │naționale, limita minimă │
│ │ │ │ │a pedepsei prevăzute de │
│ │ │ │ │lege și limita maximă a │
│ │ │ │ │acesteia se majorează cu │
│ │ │ │ │3 ani. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.17 │Producerea de produse accizabile ce intră sub │Art. 2961 alin. (1) lit. b) din │Art. 2961 alin. (2) lit. b) din Legea │Închisoare de la 2 ani │
│ │incidența sistemului de antrepozitare fiscală în │Legea nr. 571/2003 privind Codul │nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │la 7 ani │
│ │afara unui antrepozit fiscal autorizat de către │fiscal, cu modificările și │modificările și completările │ │
│ │autoritatea fiscală competentă │completările ulterioare │ulterioare │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.18 │Achiziționarea de alcool etilic și de distilate de │Art. 2961 alin. (1) lit. c) din │Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. │Închisoare de la 1 │
│ │la alți furnizori decât antrepozitarii autorizați │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │an la 3 ani. După │
│ │pentru producție sau importatorii autorizați de │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │astfel de produse, potrivit titlului VII din Legea │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările │ │ │competent dispune │
│ │și completările ulterioare │ │ │oprirea │
│ │ │ │ │activității, │
│ │ │ │ │sigilarea │
│ │ │ │ │instalației și │
│ │ │ │ │înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.19 │Utilizarea alcoolului brut, alcoolului etilic de │Art. 2961 alin. (1) lit. d) din │Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │sinteză și a alcoolului tehnic ca materie primă │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. După │
│ │pentru fabricarea băuturilor alcoolice de orice │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările si │constatarea faptei, │
│ │fel │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │ │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activității, │
│ │ │ │ │sigilarea instalației │
│ │ │ │ │și înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.20 │Achiziționarea de uleiuri minerale rezultate din │Art. 2961 alin. (1) lit. e) din │Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │prelucrarea țițeiului sau a altor materii prime, │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. După │
│ │care provin pe circuitul economic de la alți │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │furnizori decât antrepozitarii autorizați pentru │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │producție sau importatorii autorizați potrivit │ │ │competent dispune │
│ │titlului VII din Legea nr. 571/2003 privind Codul │ │ │oprirea activității, │
│ │fiscal, cu modificările si completările ulterioare │ │ │sigilarea instalației │
│ │ │ │ │și înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.21 │Livrarea de uleiuri minerale de către │Art. 2961 alin. (1) lit. f) din │Art. 2961 alin. (2) lit. b) și alin. │Închisoare de la 2 │
│ │antrepozitarii autorizați pentru producție fără │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │ani la 7 ani. După │
│ │prezentarea de către cumpărător, persoană juridică,│fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │a documentului de plată care să ateste virarea la │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │bugetul de stat a valorii accizelor aferente │ │ │competent dispune │
│ │cantității ce urmează a fi facturate │ │ │oprirea │
│ │ │ │ │activității, │
│ │ │ │ │sigilarea │
│ │ │ │ │instalației și │
│ │ │ │ │înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.22 │Comercializarea uleiurilor minerale neaccizabile, │Art. 2961 alin. (1) lit. g) din │Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │rezultate din prelucrarea țițeiului sau a altor │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. După │
│ │materii prime, care au punctul de inflamabilitate │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │sub 85▫C, altfel decât direct către utilizatorii │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │finali care folosesc aceste produse în scop │ │ │competent dispune │
│ │industrial │ │ │oprirea activității, │
│ │ │ │ │sigilarea instalației │
│ │ │ │ │și înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.23 │Marcarea cu marcaje false a produselor accizabile │Art. 2961 alin. (1) lit. h) din │Art. 2961 alin. (2) lit. b) și alin. │Închisoare de la 2 ani │
│ │supuse marcării ori deținerea în antrepozitul │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │la 7 ani. După │
│ │fiscal a produselor marcate în acest fel │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │ │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │ │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activității, │
│ │ │ │ │sigilarea instalației și │
│ │ │ │ │înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de suspendare │
│ │ │ │ │a autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.24 │Împiedicarea sub orice formă a organului de │Art. 2961 alin. (1) lit. i) din │Art. 2961 alin. (2) lit. a) și alin. │Închisoare de la 1 an │
│ │control de a efectua verificări inopinate în │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │la 3 ani. După │
│ │antrepozitele fiscale │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │ │completările ulterioare. │completările ulterioare │organul de control │
│ │ │ │ │competent dispune │
│ │ │ │ │oprirea activității, │
│ │ │ │ │sigilarea instalației │
│ │ │ │ │și înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.25 │Livrarea reziduurilor de uleiuri minerale către │Art. 2961 alin. (1) lit. j) din │Art. 2961 alin. (2) lit. c) din │Închisoare de la 6 luni │
│ │alți clienți decât antrepozitele fiscale de │Legea nr. 571/2003 privind Codul │Legea nr. 571/2003 privind Codul │la 2 ani │
│ │producție, autorizate să le colecteze și să le │fiscal, cu modificările și │fiscal, cu modificările și │ │
│ │prelucreze, ori fără viza reprezentantului │completările ulterioare │completările ulterioare │ │
│ │organului fiscal teritorial aplicată pe documentul │ │ │ │
│ │de livrare │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.26 │Achiziționarea de către antrepozitele fiscale de │Art. 2961 alin. (1) lit. k) din │Art. 2961 alin. (2) lit. c) și alin. │Închisoare de la 6 │
│ │producție a reziduurilor de uleiuri minerale de la │Legea nr. 571/2003 privind Codul │(3) din Legea nr. 571/2003 privind │luni la 2 ani. După │
│ │alți furnizori decât unitățile care le obțin din │fiscal, cu modificările și │Codul fiscal, cu modificările și │constatarea faptei, │
│ │exploatare ori fără viza reprezentantului │completările ulterioare │completările ulterioare │organul de control │
│ │organului fiscal teritorial aplicată pe documentul │ │ │competent dispune │
│ │de livrare │ │ │oprirea activității, │
│ │ │ │ │sigilarea instalației │
│ │ │ │ │și înaintează actul de │
│ │ │ │ │control autorității │
│ │ │ │ │fiscale care a emis │
│ │ │ │ │autorizația, cu │
│ │ │ │ │propunerea de │
│ │ │ │ │suspendare a │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.27 │Fapta persoanei care falsifică, sustrage sau │Art. 143 alin. (2) lit. a) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │distruge evidențele debitorului ori ascunde o parte│Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura insolvenței,│la 5 ani │
│ │din activul averii acestuia │procedura insolvenței, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.28 │Fapta persoanei care înfățișează datorii │Art. 143 alin. (2) lit. b) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │inexistente sau prezintă în registrele │Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura insolvenței,│la 5 ani │
│ │debitorului, în alt act sau în situația financiară │procedura insolvenței, cu │cu modificările și completările │ │
│ │sume nedatorate, fiecare dintre aceste fapte fiind │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │săvârșite în frauda creditorilor │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.29 │Fapta persoanei care înstrăinează, în frauda │Art. 143 alin. (2) lit. c) din │Art. 143 alin. (2) din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │creditorilor, în caz de insolvență a debitorului, o│Legea nr. 85/2006 privind │85/2006 privind procedura │la 5 ani │
│ │parte din active │procedura insolvenței, cu │insolvenței, cu modificările și │ │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.30 │Fapta persoanei care, cu rea-credință, a făcut │Art. 48 alin. (1) din Legea │Art. 48 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 │
│ │declarații inexacte, în baza cărora s-a operat o │nr. 26/1990 privind registrul │26/1990 privind registrul │luni la 2 ani sau │
│ │înmatriculare ori s-a făcut o mențiune în registrul│comerțului, republicată, cu │comerțului, republicată, cu │amendă de la 100 lei │
│ │comerțului │modificările și completările │modificările și completările │la 500 lei, dacă, │
│ │ │ulterioare │ulterioare │potrivit legii, │
│ │ │ │ │fapta nu constituie │
│ │ │ │ │infracțiune mai │
│ │ │ │ │gravă │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.31 │Introducerea în sau scoaterea din țară, prin orice │Art. 270 din Legea nr. 86/2006 │Art. 270 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 2 ani la │
│ │mijloace, a bunurilor sau mărfurilor, prin alte │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │7 ani și interzicerea │
│ │locuri decât cele stabilite pentru control vamal │ │ │unor drepturi │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.32 │Introducerea în sau scoaterea din țară, fără │Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │Art. 271 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 3 │
│ │drept, de arme, muniții, materiale explozibile, │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │ani la 12 ani și │
│ │droguri, precursori, materiale nucleare sau alte │ │ │interzicerea unor │
│ │substanțe radioactive, substanțe toxice, │ │ │drepturi, dacă │
│ │deșeuri, reziduuri ori materiale chimice │ │ │legea penală nu │
│ │periculoase │ │ │prevede o pedeapsă │
│ │ │ │ │mai mare │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.33 │Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor │Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │Art. 272 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 2 ani │
│ │vamale de transport sau comerciale care se referă │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │la 7 ani și interzicerea │
│ │la alte mărfuri sau bunuri ori la alte cantități de│ │ │unor drepturi │
│ │mărfuri sau bunuri decât cele prezentate în vamă │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.34 │Folosirea, la autoritatea vamală, a documentelor │Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │Art. 273 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 3 ani la │
│ │vamale de transport sau comerciale falsificate │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │10 ani și interzicerea │
│ │ │ │ │unor drepturi │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.35 │Faptele prevăzute la art. 270-273 din Legea nr. │Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │Art. 274 din Legea nr. 86/2006 │Închisoare de la 5 ani │
│ │86/2006 privind Codul vamal al României, săvârșite │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │la 15 ani și │
│ │de una sau mai multe persoane înarmate ori de două │ │ │interzicerea unor │
│ │sau mai multe persoane împreună │ │ │drepturi │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.36 │Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. │Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │Art. 275 din Legea nr. 86/2006 │Se pedepsește conform │
│ │270-274 din Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │legii. │
│ │al României │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.37 │Dacă faptele prevăzute la art. 270-274 din Legea │Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │Art. 276 din Legea nr. 86/2006 │Se poate aplica și │
│ │nr. 86/2006 privind Codul vamal al României sunt │privind Codul vamal al României │privind Codul vamal al României │interzicerea unor │
│ │săvârșite de angajați sau reprezentanți ai unor │ │ │drepturi, potrivit │
│ │persoane juridice care au ca obiect de activitate │ │ │art. 64 lit. c) din │
│ │operațiuni de import-export ori în folosul acestor │ │ │Codul penal. │
│ │persoane juridice │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.38 │Efectuarea cu știință de înregistrări inexacte, │Art. 43 din Legea contabilității │Art. 43 din Legea contabilității nr. │Se pedepsește conform │
│ │precum și omisiunea cu știință a înregistrărilor │nr. 82/1991, republicată, cu │82/1991, republicată, cu modificările │legii. │
│ │în contabilitate, având drept consecință │modificările și completările │și completările ulterioare │ │
│ │denaturarea veniturilor, cheltuielilor, │ulterioare │ │ │
│ │rezultatelor financiare, precum și a elementelor │ │ │ │
│ │de activ și de pasiv ce se reflectă în bilanț │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.39 │Schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscând că │Art. 23 alin. (1) lit. a) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani la │
│ │provin din săvârșirea de infracțiuni, în scopul │Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea și │12 ani │
│ │ascunderii sau al disimulării originii ilicite a │prevenirea și sancționarea │sancționarea spălării banilor, │ │
│ │acestor bunuri sau în scopul de a ajuta persoana │spălării banilor, precum și │precum și pentru instituirea unor │ │
│ │care a săvârșit infracțiunea din care provin │pentru instituirea unor măsuri de│măsuri de prevenire și combatere a │ │
│ │bunurile să se sustragă de la urmărire, judecată │prevenire și combatere a │finanțării actelor de terorism, cu │ │
│ │sau executarea pedepsei │finanțării actelor de terorism, │modificările și completările │ │
│ │ │cu modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.40 │Ascunderea sau disimularea adevăratei naturi a │Art. 23 alin. (1) lit. b) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani │
│ │provenienței, a situării, a dispoziției, a │Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea și │la 12 ani │
│ │circulației sau a proprietății bunurilor ori a │prevenirea și sancționarea │sancționarea spălării banilor, │ │
│ │drepturilor asupra acestora, cunoscând că bunurile │spălării banilor, precum și │precum și pentru instituirea unor │ │
│ │provin din săvârșirea de infracțiuni │pentru instituirea unor măsuri de│măsuri de prevenire și combatere a │ │
│ │ │prevenire și combatere a │finanțării actelor de terorism, cu │ │
│ │ │finanțării actelor de terorism, │modificările și completările │ │
│ │ │cu modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.41 │Dobândirea, deținerea sau folosirea de bunuri, │Art. 23 alin. (1) lit. c) din │Art. 23 alin. (1) din Legea nr. │Închisoare de la 3 ani │
│ │cunoscând că acestea provin din săvârșirea de │Legea nr. 656/2002 pentru │656/2002 pentru prevenirea și │la 12 ani │
│ │infracțiuni │prevenirea și sancționarea │sancționarea spălării banilor, │ │
│ │ │spălării banilor, precum și │precum și pentru instituirea │ │
│ │ │pentru instituirea unor măsuri │unor măsuri de prevenire și │ │
│ │ │de prevenire și combatere a │combatere a finanțării actelor │ │
│ │ │finanțării actelor de terorism, │de terorism, cu modificările și │ │
│ │ │cu modificările și completările │completările ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.42 │Tentativa la infracțiunile prevăzute la art. 23 │Art. 23 alin. (3) din Legea │Art. 23 alin. (3) din Legea nr. │Se pedepsește conform │
│ │alin. (1) din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea │nr. 656/2002 pentru prevenirea │656/2002 pentru prevenirea și │legii. │
│ │și sancționarea spălării banilor, precum și pentru │și sancționarea spălării │sancționarea spălării banilor, precum │ │
│ │instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a│banilor, precum și pentru │și pentru instituirea unor măsuri de │ │
│ │finanțării actelor de terorism, cu modificările și │instituirea unor măsuri de │prevenire și combatere a finanțării │ │
│ │completările ulterioare │prevenire și combatere a │actelor de terorism, cu modificările │ │
│ │ │finanțării actelor de │și completările ulterioare │ │
│ │ │terorism, cu modificările și │ │ │
│ │ │completările ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.43 │Desfășurarea fără licență a oricăreia dintre │Art. 9 alin. (1) din Ordonanța │Art. 9 alin. (1) și (2) din │Închisoare de la 6 │
│ │activitățile din domeniul jocurilor de noroc │de urgență a Guvernului │Ordonanța de urgență a │luni la 4 ani sau │
│ │ │nr. 69/1998 privind │Guvernului nr. 69/1998 privind │amendă. Bunurile și │
│ │ │regimul de autorizare a │regimul de autorizare a │valorile care au │
│ │ │activităților din domeniul │activităților din domeniul │servit la săvârșirea │
│ │ │jocurilor de noroc, │jocurilor de noroc, aprobată │sau care rezultă din │
│ │ │aprobată cu modificări │cu modificări prin Legea nr. │exercitarea │
│ │ │prin Legea nr. 166/1999, │166/1999, cu modificările și │activităților ilicite │
│ │ │cu modificările și │completările ulterioare │prevăzute la acest │
│ │ │completările ulterioare │ │punct se confiscă. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.44 │Reținerea de către angajator de la salariați a │Art. 112 din Legea nr. 76/2002 │Art. 112 din Legea nr. 76/2002 privind│Se pedepsește cu │
│ │contribuțiilor datorate bugetului asigurărilor │privind sistemul asigurărilor │sistemul asigurărilor pentru șomaj și │închisoare de la 3 │
│ │pentru șomaj și nevirarea acestora în termen de 15 │pentru șomaj și stimularea │stimularea ocupării forței de muncă, │luni la 6 luni sau cu │
│ │zile în conturile stabilite potrivit │ocupării forței de muncă, cu │cu modificările și completările │amendă. │
│ │reglementărilor în vigoare │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.45 │Fapta persoanei care dispune utilizarea în alte │Art. 303 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepsește conform │
│ │scopuri sau nevirarea la fond a contribuției │privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │reținute de la asigurați │sănătății, cu modificările și │ │ │
│ │ │completările ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.46 │Completarea declarației prevăzute la art. 215 │Art. 304 din Legea nr. 95/2006 │Codul penal │Se pedepsește conform │
│ │alin. (2) din Legea nr. 95/2006 privind reforma │privind reforma în domeniul │ │legii. │
│ │în domeniul sănătății, cu modificările și │sănătății, cu modificările și │ │ │
│ │completările ulterioare, cu date nereale, având │completările ulterioare │ │ │
│ │ca efect denaturarea evidențelor privind │ │ │ │
│ │asigurații, stadiul de cotizare sau contribuțiile │ │ │ │
│ │față de fond │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.47 │Fapta persoanei care utilizează sumele destinate │Art. 122 din Legea nr. 346/2002 │Art. 122 din Legea nr. │Închisoare de la 6 luni │
│ │asigurării pentru accidente de muncă și boli │privind asigurarea pentru │346/2002 privind │la 2 ani sau amendă │
│ │profesionale în alte scopuri decât cele prevăzute │accidente de muncă și boli │asigurarea pentru │ │
│ │de lege │profesionale, cu modificările și │accidente de muncă și boli │ │
│ │ │completările ulterioare │profesionale, cu │ │
│ │ │ │modificările și │ │
│ │ │ │completările ulterioare │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 1.48 │Alte fapte săvârșite în domeniul financiar, vamal │ │ │Se pedepsesc conform │
│ │și care privesc disciplina financiară, sancționate │ │ │normelor în vigoare. │
│ │potrivit legislației penale │ │ │ │
├──────┴───────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────────────────────────┤
│ B. Fapte care, potrivit legii, constituie contravenții │
├──────┬───────────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────┬──────────────────────────────────────┬──────────────────────────┤
│ 2.01 │Nerespectarea de către bănci a obligațiilor │Art. 219 alin. (1) lit. j) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendă de la 500 lei │
│ │privind furnizarea informațiilor și a │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │obligațiilor de decontare prevăzute de Ordonanța │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │persoanele fizice, și │
│ │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │amendă de la 1.000 lei │
│ │fiscală, republicată, cu modificările și │modificările și completările │completările ulterioare │la 5.000 lei, pentru │
│ │completările ulterioare │ulterioare │ │persoanele juridice │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.02 │Nerespectarea obligațiilor ce-i revin terțului │Art. 219 alin. (1) lit. k) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendă de la 500 lei │
│ │poprit, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu│privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │persoanele fizice, și │
│ │modificările și completările ulterioare │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │amendă de la 1.000 lei │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │la 5.000 lei, pentru │
│ │ │ulterioare │ │persoanele juridice │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.03 │Refuzul debitorului supus executării silite de a │Art. 219 alin. (1) lit. m) din │Art. 219 alin. (2) lit. d) din │Amendă de la 500 lei │
│ │preda bunurile organului de executare spre a fi │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │la 1.000 lei, pentru │
│ │sechestrate sau de a le pune la dispoziție acestuia│privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │persoanele fizice, │
│ │pentru a fi identificate și evaluate │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │și amendă de la │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │1.000 lei la 5.000 │
│ │ │ulterioare │ │lei, pentru │
│ │ │ │ │persoanele juridice │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.04 │Deținerea de produse accizabile în afara regimului │Art. 220 alin. (1) lit. a) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) din │Amendă de la 20.000 │
│ │suspensiv, care nu au fost introduse în sistemul de│Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │accizare conform titlului VII din Codul fiscal │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și confiscarea │
│ │ │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │produselor, iar în │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │situația în care │
│ │ │ulterioare │ │acestea au fost │
│ │ │ │ │vândute, confiscarea │
│ │ │ │ │sumelor rezultate din │
│ │ │ │ │această vânzare │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.05 │Neanunțarea autorității fiscale competente, în │Art. 220 alin. (1) lit. b) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │termenul legal, despre modificările aduse datelor │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │inițiale avute în vedere la eliberarea autorizației│privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, cu │ │
│ │ │fiscală, republicată, cu │modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare. │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.06 │Deținerea în afara antrepozitului fiscal sau │Art. 220 alin. (1) lit. c) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) din │Amendă de la 20.000 │
│ │comercializarea pe teritoriul României a │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │produselor accizabile supuse marcării, potrivit │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și: │
│ │titlului VII din Codul fiscal, fără a fi marcate │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │- confiscarea produselor, │
│ │sau marcate necorespunzător ori cu marcaje false │modificările și completările │completările ulterioare │iar în situația în care │
│ │ │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din această │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activității de │
│ │ │ │ │comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadă de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianților în sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amănuntul. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.07 │Nerespectarea programului de lucru al │Art. 220 alin. (1) lit. d) din │Art. 220 alin. (2) lit. d) și alin. │Amendă de la 20.000 │
│ │antrepozitului fiscal, așa cum a fost aprobat de │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │(3) din Ordonanța Guvernului nr. │lei la 100.000 lei, │
│ │autoritatea fiscală competentă │privind Codul de procedură │92/2003 privind Codul de procedură │precum și: │
│ │ │fiscală, republicată, cu │fiscală, republicată, cu │- oprirea activității │
│ │ │modificările și completările │modificările și completările │de producție a │
│ │ │ulterioare │ulterioare │produselor accizabile │
│ │ │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalației, în cazul │
│ │ │ │ │producătorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizației│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │către autoritatea │
│ │ │ │ │fiscală competentă, la │
│ │ │ │ │propunerea organului │
│ │ │ │ │de control. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.08 │Practicarea, de către producători sau de către │Art. 220 alin. (1) lit. e) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │importatori, de prețuri de vânzare mai mici decât │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │costurile ocazionate de producerea sau importul │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │produselor accizabile vândute, la care se adaugă │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │acciza și taxa pe valoarea adăugată │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.09 │Neînscrierea distinctă în facturi a valorii │Art. 220 alin. (1) lit. f) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │accizelor sau a impozitului la țițeiul și gazele │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │naturale din producția internă, în cazurile │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │prevăzute la titlul VII din Codul fiscal │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.10 │Neutilizarea documentelor fiscale prevăzute de │Art. 220 alin. (1) lit. g) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │titlul VII din Codul fiscal │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │ │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │ │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.11 │Neefectuarea, prin unități bancare, a decontărilor │Art. 220 alin. (1) lit. h) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │între furnizori și cumpărători, ca persoane │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind │la 100.000 lei │
│ │juridice, de produse accizabile │privind Codul de procedură │Codul de procedură fiscală, │ │
│ │ │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │ │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.12 │Amplasarea mijloacelor de măsurare a producției și │Art. 220 alin. (1) lit. i) din │Art. 220 alin. (2) lit. d) și alin. │Amendă de la 20.000 │
│ │a concentrației de alcool și distilate în alte │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │(3) din Ordonanța Guvernului nr. │lei la 100.000 lei, │
│ │locuri decât cele prevăzute expres în titlul VIII │privind Codul de procedură │92/2003 privind Codul de procedură │precum și: │
│ │din Codul fiscal sau deteriorarea sigiliilor │fiscală, republicată, cu │fiscală, republicată, cu modificările │- oprirea activității │
│ │aplicate de către supraveghetorul fiscal și │modificările și completările │și completările ulterioare │de producție a │
│ │nesesizarea organului fiscal în cazul deteriorării │ulterioare. │ │produselor accizabile │
│ │lor │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalației, în cazul │
│ │ │ │ │producătorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de către autoritatea │
│ │ │ │ │fiscală competentă, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.13 │Nesolicitarea desemnării supraveghetorului fiscal │Art. 220 alin. (1) lit. j) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │în vederea desigilării cisternelor sau │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │recipientelor în care se transportă alcoolul și │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, cu │ │
│ │distilatele în vrac │fiscală, republicată, cu │modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.14 │Transportul de produse accizabile care nu sunt │Art. 220 alin. (1) lit. k) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și b) din │Amendă de la 20.000 │
│ │însoțite de documentul administrativ de însoțire a │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │mărfii - DAI - prevăzut la titlul VII din Codul │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și: │
│ │fiscal sau pentru care documentul este completat cu│fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │- confiscarea produselor, │
│ │date incorecte ori incomplete referitoare la │modificările și completările │completările ulterioare │iar în situația în care │
│ │cantitate, cod NC sau mijlocul de transport, precum│ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │și transportul de produse accizabile efectuat prin │ │ │confiscarea sumelor │
│ │cisterne ori recipiente care nu poartă sigiliile │ │ │rezultate din această │
│ │supraveghetorului fiscal ori au sigilii deteriorate│ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- confiscarea cisternelor,│
│ │ │ │ │recipientelor și a │
│ │ │ │ │mijloacelor de transport │
│ │ │ │ │utilizate în transportul │
│ │ │ │ │produselor accizabile. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.15 │Fabricarea de alcool sanitar de către alte │Art. 220 alin. (1) lit. l) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) din │Amendă de la 20.000 lei │
│ │persoane decât antrepozitarii autorizați pentru │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │la 100.000 lei, │
│ │producție de alcool etilic │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și: │
│ │ │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │- confiscarea produselor, │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │iar în situația în care │
│ │ │ulterioare │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din această │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activității de │
│ │ │ │ │producție a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalației, în cazul │
│ │ │ │ │producătorilor. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.16 │Comercializarea în vrac, pe piața internă, a │Art. 220 alin. (1) lit. m) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) și │Amendă de la 20.000 │
│ │alcoolului sanitar │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanța Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │ │privind Codul de procedură │nr. 92/2003 privind Codul de │precum și: │
│ │ │fiscală, republicată, cu │procedură fiscală, republicată, cu │- confiscarea │
│ │ │modificările și completările │modificările și completările │produselor, iar în │
│ │ │ulterioare │ulterioare │situația în care │
│ │ │ │ │acestea au fost │
│ │ │ │ │vândute, confiscarea │
│ │ │ │ │sumelor rezultate │
│ │ │ │ │din această vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activității │
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadă de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianților în │
│ │ │ │ │sistem angro sau │
│ │ │ │ │cu amănuntul; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de către autoritatea │
│ │ │ │ │fiscală competentă, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.17 │Circulația și comercializarea în vrac a alcoolului │Art. 220 alin. (1) lit. n) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) și │Amendă de la 20.000 │
│ │etilic rafinat și a distilatelor în alte scopuri │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanța Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │decât cele expres prevăzute în titlul VIII din │privind Codul de procedură │nr. 92/2003 privind Codul de │precum și: │
│ │Codul fiscal │fiscală, republicată, cu │procedură fiscală, republicată, cu │- confiscarea produselor, │
│ │ │modificările și completările │modificările și completările │iar în situația în care │
│ │ │ulterioare │ulterioare │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din această │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activității │
│ │ │ │ │de producție a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalației în cazul │
│ │ │ │ │producătorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea │
│ │ │ │ │autorizației de │
│ │ │ │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de către autoritatea │
│ │ │ │ │fiscală competentă, │
│ │ │ │ │la propunerea │
│ │ │ │ │organului de control. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.18 │Neevidențierea corectă în registrul special a │Art. 220 alin. (1) lit. o) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 │
│ │cantităților de alcool și distilate importate în │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind │lei la 100.000 lei │
│ │vrac │privind Codul de procedură │Codul de procedură fiscală, │ │
│ │ │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │ │
│ │ │modificările și completările │completările ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.19 │Neevidențierea la organele fiscale teritoriale a │Art. 220 alin. (1) lit. p) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │situațiilor privind modul de valorificare a │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │alcoolului și distilatelor │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │ │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.20 │Nesolicitarea organului fiscal teritorial în │Art. 220 alin. (1) lit. q) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │vederea desigilării instalațiilor de fabricație, │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │precum și neevidențierea în registrul destinat │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, cu │ │
│ │acestui scop a informațiilor privind capacitățile │fiscală, republicată, cu │modificările și completările │ │
│ │reale de distilare, data și ora sigilării și │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │desigilării cazanelor sau a celorlalte instalații │ulterioare │ │ │
│ │de fabricație a țuicii și a rachiurilor de fructe │ │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.21 │Comercializarea, la prețuri mai mari decât │Art. 220 alin. (1) lit. r) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │prețurile maxime de vânzare cu amănuntul declarate,│Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │a produselor pentru care s-au stabilit astfel de │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │prețuri │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.22 │Comercializarea produselor ce nu se regăsesc în │Art. 220 alin. (1) lit. s) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │listele cuprinzând prețurile maxime de vânzare cu │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │amănuntul declarate de către operatorii economici │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, cu │ │
│ │producători și importatori │fiscală, republicată, cu │modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.23 │Refuzul operatorilor economici producători de │Art. 220 alin. (1) lit. ș) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │țigarete de a prelua și de a distruge, în │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │condițiile prevăzute de lege, cantitățile de │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, cu │ │
│ │produse de tutun confiscate │fiscală, republicată, cu │modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.24 │Folosirea conductelor mobile, a furtunurilor │Art. 220 alin. (1) lit. t) din │Art. 220 alin. (2) și (3) din │Amendă de la 20.000 │
│ │elastice sau a altor conducte de acest fel, │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │utilizarea rezervoarelor necalibrate, precum și │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și │
│ │amplasarea înaintea contoarelor a unor canele sau │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │suspendarea │
│ │robinete prin care se pot extrage cantități de │modificările și completările │completările ulterioare │autorizației de │
│ │alcool sau distilate necontorizate │ulterioare │ │antrepozit fiscal │
│ │ │ │ │de către │
│ │ │ │ │autoritatea fiscală │
│ │ │ │ │competentă, la │
│ │ │ │ │propunerea │
│ │ │ │ │organului de │
│ │ │ │ │control │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.25 │Comercializarea în vrac și utilizarea ca materie │Art. 220 alin. (1) lit. ț) din │Art. 220 alin. (2) din Ordonanța │Amendă de la 20.000 lei │
│ │primă, pentru fabricarea băuturilor alcoolice, a │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 100.000 lei │
│ │alcoolului etilic și a distilatelor cu concentrația│privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │alcoolică sub 96,0% în volum │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.26 │Desfășurarea activităților de distribuire și │Art. 220 alin. (1) lit. u) din │Art. 220 alin. (2) lit. c) din │Amendă de la 20.000 │
│ │comercializare angro a băuturilor alcoolice și a │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │produselor din tutun fără îndeplinirea condițiilor │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și oprirea │
│ │prevăzute de art. 2441 alin. (1) din Legea nr. │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │activității de │
│ │571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările și │modificările și completările │completările ulterioare │comercializare a │
│ │completările ulterioare │ulterioare │ │produselor │
│ │ │ │ │accizabile pe o │
│ │ │ │ │perioadă de 1-3 │
│ │ │ │ │luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianților în │
│ │ │ │ │sistem angro sau cu │
│ │ │ │ │amănuntul │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.27 │Comercializarea, prin pompele stațiilor de │Art. 220 alin. (1) lit. v) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și c) din │Amendă de la 20.000 │
│ │distribuție, a altor uleiuri minerale decât cele │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │din categoria gazelor petroliere lichefiate, │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și: │
│ │benzinelor și motorinelor auto, precum și a │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │- confiscarea │
│ │petrolului lampant, care corespund standardelor │modificările și completările │completările ulterioare │produselor, iar în │
│ │naționale de calitate │ulterioare │ │situația în care │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din această │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activității │
│ │ │ │ │de comercializare a │
│ │ │ │ │produselor accizabile │
│ │ │ │ │pe o perioadă de │
│ │ │ │ │1-3 luni, în cazul │
│ │ │ │ │comercianților în sistem │
│ │ │ │ │angro sau cu amănuntul. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.28 │Funcționarea instalațiilor de producere alcool │Art. 220 alin. (1) lit. x) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) și d) și │Amendă de la 20.000 │
│ │etilic și de distilate, fără program aprobat │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │alin. (3) din Ordonanța Guvernului │lei la 100.000 lei, │
│ │ │privind Codul de procedură │nr. 92/2003 privind Codul de │precum și: │
│ │ │fiscală, republicată, cu │procedură fiscală, republicată, cu │- confiscarea │
│ │ │modificările și completările │modificările și completările │produselor, iar în │
│ │ │ulterioare │ulterioare │situația în care │
│ │ │ │ │acestea au fost vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din această │
│ │ │ │ │vânzare; │
│ │ │ │ │- oprirea activității │
│ │ │ │ │de producție a produselor │
│ │ │ │ │accizabile prin sigilarea │
│ │ │ │ │instalației, în cazul │
│ │ │ │ │producătorilor; │
│ │ │ │ │- suspendarea autorizației│
│ │ │ │ │de antrepozit fiscal de │
│ │ │ │ │către autoritatea fiscală │
│ │ │ │ │competentă, la │
│ │ │ │ │propunerea organului │
│ │ │ │ │de control. │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.29 │Comercializarea produselor accizabile într-un │Art. 220 alin. (1) lit. y) din │Art. 220 alin. (2) lit. a) din │Amendă de la 20.000 │
│ │antrepozit fiscal în perioada în care autorizația │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │lei la 100.000 lei, │
│ │a fost suspendată, revocată sau anulată, fără │privind Codul de procedură │privind Codul de procedură fiscală, │precum și │
│ │acordul autorității fiscale competente pentru │fiscală, republicată, cu │republicată, cu modificările și │confiscarea │
│ │valorificarea stocurilor de produse, acordat în │modificările și completările │completările ulterioare │produselor, iar în │
│ │condițiile prevăzute de lege, precum și │ulterioare │ │situația în care │
│ │nerespectarea prevederilor art. 178 alin. (3) din │ │ │acestea au fost │
│ │Codul fiscal │ │ │vândute, │
│ │ │ │ │confiscarea sumelor │
│ │ │ │ │rezultate din │
│ │ │ │ │această vânzare │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.30 │Netransmiterea în termenul legal a documentului │Art. 220 alin. (21) lit. a) din │Art. 220 alin. (21) din Ordonanța │Amendă de la 1.000 lei │
│ │administrativ de însoțire a mărfii către │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │la 5.000 lei │
│ │autoritatea fiscală competentă, la momentul │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, cu │ │
│ │expedierii produselor accizabile în regim │fiscală, republicată, cu │modificările și completările │ │
│ │suspensiv │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.31 │Primirea produselor accizabile fără prezentarea │Art. 220 alin. (21) lit. b) din │Art. 220 alin. (21) din Ordonanța │Amendă de la 1.000 lei │
│ │documentului administrativ de însoțire a mărfii la │Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 │Guvernului nr. 92/2003 privind Codul │la 5.000 lei │
│ │destinație, cu excepția cazului în care prin lege │privind Codul de procedură │de procedură fiscală, republicată, │ │
│ │se prevede altfel │fiscală, republicată, cu │cu modificările și completările │ │
│ │ │modificările și completările │ulterioare │ │
│ │ │ulterioare │ │ │
├──────┼───────────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────────────┼──────────────────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ 2.32 │Deținerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, │Art. 41 pct. 1 din Legea │Art. 42 alin. (1) din Legea │Amendă de la 1.000 lei │
│ │titluri de valoare, numerar și alte drepturi și │contabilității nr. 82/1991, │contabilității nr. 82/1991, │la 10.000 lei │
│ │obligații, precum și efectuarea de operațiuni │republicată, cu modificările și │republicată, cu modificările și │ │
│ │economice, fără să fie înregistrate în │completările ulterioare │completările ulterioare │ │
│ │contabilitate │ │ │ │
└──────┴───────────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────────────┴──────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘
|
